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贸易信用险 Trade Credit Insurance

出口信用险项下应收账融资业务,保险拒赔的理由知多少?
发布时间:2014-12-30
  「中信保暂拒赔 上海三毛4000万美元索赔款悬空」【背景】2013年4月,上海三毛100%控股的子公司三进公司报告称,该公司根据与中信保签订的保险合同,已就三家日本客户泷兵、八木、岛村陆续发生的逾期应收账款于2013年4月7日递交了《短期出口信用保险索赔申请书》,合计索赔金额4037万美元。
  上海三毛今日公告,2013年11月11日,公司接下属子公司——上海三毛进出口有限公司(下称“三进公司”)报告,关于该公司向中国出口信用保险公司(下称“中信保”)递交的《短期出口信用保险索赔申请书》,获得中信保回复。
  中信保在回复中称,“根据保险合同约定,我公司承担保险责任的前提条件之一为,被保险人能够通过销售合同向限额买方确立并主张真实、合法、有效且无争议的应收账款债权。
  但现有调查结果显示,限额买方书面否认与贵公司存在涉案项下贸易关系,否认签署过涉案项下贸易合同,否认收到过涉案项下货物,否认对贵公司负有涉案项下债务。
  故在贵公司提供有效的书面证据材料,能够证明贵公司与限额买方涉案项下贸易及应收账款债权的真实性、合法性且无争议之前,我公司暂无法承担赔偿责任。”
  短期出口信用保险项下融资(以下简称“出口信保融资”)系指境内外贸公司在出口货物或提供服务并办理了出口信用保险后,将保险权益转让给银行,银行向出口商提供的短期贸易融资业务。
  出口信保融资可分为出口信保押汇和出口信保应收账款买断。
  出口信保押汇系指境内外贸公司在出口货物或提供服务并办理了出口信用保险后,将保险权益转让给银行,银行按发票面值的一定比例向外贸公司提供的资金融通。此业务项下,银行对出口商保留追索权,只要应收账款逾期未能收回,银行均有权向出口商追索融资本息。
  出口信保应收账款买断系指外贸公司在出口货物或提供服务并办理了出口信用保险后,将出口合同项下应收账款债权和保险权益一并转让给银行,银行在保单承保范围内,按发票面值的一定比例买断出口商应收账款。此业务项下,银行对出口商无追索权,除出口商违反销售合同/融资合同或保单条款、出口商欺诈、保险公司拒赔等特定情形外,银行无权向出口商进行追索。
  接下来我们来看看,信用保险公司那些常见拒赔的理由:
  1.出口商与进口商擅自改变付款路径
  贸易融资的最大特点就是自偿性,即银行针对客户特定的一笔贸易,先行融资,以该笔贸易项下产生的回笼资金用以偿付贷款,即通常所说的一笔融资对应一笔贸易。
  但目前由于很大一部分出口信用保险项下融资的交易采用D/A或O/A的结算方式,银行对汇路的控制手段有限,一旦出口商与进口商擅自改变汇路,可能因应收账款回款的确定性存在问题,造成保险公司拒赔。另外,如进口商已通过变更后的付款方式完成了款项支付,保险公司更可以解除保险责任。
  2.被保险人基础交易违约或欺诈
  如果在合同签订或履行过程中被保险人或其代理人有违约或欺诈行为,进口商有权采取救济措施并要求出口商赔偿,出口商的损失是由于其自身过错造成,出口信用保险就失去了赔偿基础,保险公司不承担任何赔偿责任。实践中被保险人违约情形通常包括不交货、迟延交货或交付货物不符合合同约定等。
  3.被保险人未能及时止损
  保单一般规定,被保险人在知道或者应当知道风险事件可能发生或已经发生的情况下,未能及时止损并通知保险公司的,保险公司有权降低赔偿比例或拒绝赔偿。
  该项免责事由的实质是:货物发运前,出口商必须保证,当时没有发生任何保单约定的风险,并且没有发生任何可能导致买方无法履约的事件;出口后,出口商应检查销售合同执行情况,关注买方和开证行的不利消息。发现风险后,出口商应立即采取停止发货、向买方追偿等止损措施,否则,被保险人有可能丧失保险索赔权。
  笔者认为,本项免责规定对出口商在控制风险方面提出了过高的要求,拥有信息优势的保险公司尚不能做到对买方风险的全面跟踪,让出口商在信用风险管控方面承担过重责任是不恰当的,转嫁了保险公司应承担的风险。
  有些买方风险是较易发现的,例如进口商提出不降价就不收货,货到后将货物滞留港口或者到了付款期限因资金困难提出延期支付等,出口商确实不应继续发货。
  但很多情况下,难以界定出口商是否应当知道风险发生,例如虽然进口商财务状况持续不佳且曾出现拖欠货款,但对该出口商一直按时付款,货物发运前,出口商很难判断进口商是否会预期违约,如果最终出现逾期付款或进口商破产的,保险公司是否应赔偿损失就可能引发争议。
  4.被保险人未穷尽其他救济手段
  根据《保险法》中的补偿性原则,在财产保险中,保险公司只对损失进行补偿,而对于未受损失部分或者可以通过其他救济手段得到补偿的部分,不予赔偿。
  具体到短期出口信用保险中,对有付款担保的销售合同,除非保险人书面认可,在担保人按约付款或被保险人对担保人提起诉讼仲裁并申请执行前,保险人不予定损核赔。被保险人和买方存在贸易纠纷的情况下,被保险人不认同保险人的责任判定结果,纠纷又未能通过协商或诉讼仲裁解决的,保险人不予定损核赔。
  笔者认为,本项免责规定对出口商而言较为不利,增加了获得保险赔偿的难度。国际贸易实践中,买方有时因为货物市场价格下跌,以存在质量问题为借口拒收货物或扣减货款,卖方在投保时对“贸易纠纷”的发生很难预测或掌控。
  同时,诉讼仲裁通常要花费较高的金钱和时间成本,对于标的金额较小的交易,卖方往往得不偿失,此项赔偿原则增大了交易成本。保险公司应区分不同的纠纷情况,采取不同的核赔方法,出口商能够提出自身适当履行合同的证据的,保险公司应先予赔付。
  5.被保险人未能及时有效索赔
  被保险人向保险人索赔时,需要按照保单规定的时限提起索赔程序。具体而言,出口商(被保险人)应当在拖欠风险发生之日起30天内,或其他风险发生之日起10个工作日内向保险公司提交《可能损失通知书》,并在提交《可能损失通知书》后四个月内向保险公司提交《索赔申请书》及相关文件和单证。超出保单规定的时限提交前述文件,保险公司将有权降低赔偿比例,或拒绝承担赔偿责任。(注意:不同保险公司时间要求不同。)6.基础交易相关方存在其他过错
  除上述拒赔情形外,如果基础交易双方、货物承运人、融资银行存在其他过错的,也可能导致保险公司免赔。主要包括以下几种情形:
  (1)非信用证支付方式下,被保险人或者买方未能及时获得各种所需许可证、批准或授权,致使销售合同无法履行或延期履行引起的损失;银行擅自放单、货运代理人或承运人擅自放货造成的损失。
  (2)信用证支付方式下,虚假或者无效的信用证造成的损失;因单证不符或单单不符,开证行拒绝承兑或拒绝付款所造成的损失;信用证下单据在递送或电传过程中延迟或遗失或残缺不全或误邮引起的损失;被保险人未按规定提交信用证项下单据引起的损失。
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